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17.09.2025
Teil 1 – Zurechnungsbesteuerung nach § 15 AStG
Teil 1 behandelt die Zurechnungsbesteuerung bei ausländischen Stiftungen und Trusts. Im Fokus stehen das BFH-Urteil vom 03.12.2024, die unionsrechtliche Kapitalverkehrsfreiheit sowie die Folgen für internationale Vermögens- und Nachfolgeplanung. Datei herunterladen
17.09.2025
Teil 2 – Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG a.F.
Teil 2 analysiert die Wegzugsbesteuerung bei Altfällen mit Bezug zur Schweiz. Mit dem neuen BMF-Schreiben vom 2.6.2025 sind unbefristete, zinslose Stundungen möglich – eine erhebliche Entlastung für betroffene Steuerpflichtige. Die Präsentation gibt konkrete Handlungsempfehlungen für die Praxis. Datei herunterladen
17.09.2025
Masterpräsentation – Kapitalverkehrsfreiheit im AStG
Die Kapitalverkehrsfreiheit prägt zunehmend die Anwendung des Außensteuergesetzes. Unsere Masterpräsentation bietet einen Gesamtüberblick über aktuelle EuGH- und BFH-Rechtsprechung, die Anpassung der Verwaltungspraxis sowie die praktischen Folgen für Zurechnungs- und Wegzugsbesteuerung. Datei herunterladen
17.09.2025
Teil 1 – Grundlagen & Rechtsprechung
Teil 1 erläutert die rechtlichen Grundlagen konzerninterner Darlehen, die Abgrenzung von Debt vs. Equity und die Bedeutung des Stand-alone-Ratings. Zudem wird die BFH-Rechtsprechung sowie die Umsetzung durch das Wachstumschancengesetz 2024 und die VWG VP 2024 dargestellt. Diese Präsentation bietet den juristischen und ökonomischen Rahmen für die steuerliche Anerkennung konzerninterner Finanzierungen. Datei herunterladen
17.09.2025
Teil 2 – Fremdvergleich dem Grunde nach
Im Mittelpunkt von Teil 2 stehen der Schuldentragfähigkeitstest sowie der Bedarfs- und Verwendungstest. Die Präsentation zeigt, wie die Beweislastumkehr praktisch umgesetzt wird, welche Nachweise erforderlich sind und wie typische Streitfelder mit der Finanzverwaltung vermieden werden können. Für die steuerliche Anerkennung ist die detaillierte Dokumentation wirtschaftlicher Notwendigkeit entscheidend. Datei herunterladen
17.09.2025
Teil 3 – Fremdvergleich der Höhe nach
Teil 3 behandelt die zinsliche Fremdüblichkeit konzerninterner Darlehen. Themen sind u. a. Gruppenrating, Escape-Regel, Konzernrückhalt und die Rating-Hierarchie nach VWG VP 2024. Praxisbeispiele verdeutlichen, wie Besicherung, Dokumentation und die richtige Ratingmethode den steuerlich anerkannten Zinssatz bestimmen. Diese Präsentation liefert konkrete Leitlinien für die Zinsgestaltung in multinationalen Unternehmensgruppen. Datei herunterladen
17.09.2025
Masterpräsentation – Konzerninterne Darlehen nach § 1 Abs. 3d AStG
Die neuen Regelungen des § 1 Abs. 3d AStG verschärfen die Anforderungen an konzerninterne Finanzierungen. Unsere Masterpräsentation gibt einen Gesamtüberblick über Fremdvergleichsgrundsätze, Dokumentationspflichten und aktuelle BFH-Rechtsprechung. Ideal als Einstieg für Steuerberater, Konzernsteuerabteilungen und Compliance-Verantwortliche, die eine fundierte Orientierung suchen. Datei herunterladen
17.09.2025
Abkommensrechtliche Betriebsstätte im Fokus des BFH
Mit zwei Grundsatzurteilen hat der BFH die Kriterien für das Vorliegen einer Betriebsstätte neu definiert. Unsere Präsentation beleuchtet die Fälle „Taxiunternehmen“ und „Goldhandel“, erklärt das Wechselwirkungsprinzip der Merkmale und die Mindestdauer von sechs Monaten. Ein Muss für Steuerberater und Unternehmen, die grenzüberschreitend tätig sind und Betriebsstätten optimal gestalten wollen. Datei herunterladen
17.09.2025
Keine Arbeitgebereigenschaft einer Betriebsstätte nach Abkommensrecht
Der BFH hat entschieden: Eine ausländische Betriebsstätte kann nach DBA-Recht nicht Arbeitgeber sein. Diese Klarstellung hat weitreichende Folgen für internationale Unternehmen, die Mitarbeiter grenzüberschreitend einsetzen. Die Präsentation zeigt, welche Konsequenzen dies für Lohnsteuerabzug, die 183-Tage-Regelung und die Praxis internationaler Personaleinsätze hat. Datei herunterladen
17.09.2025
Beitragsfinanzierte Altersbezüge – Kassenstaatsprinzip im DBA Deutschland/Frankreich
Mit der Konsultationsvereinbarung vom März 2025 wurde klargestellt: Beitragsfinanzierte Altersbezüge ehemaliger französischer Beamter und Angestellter werden ausschließlich in Frankreich besteuert. Unsere Präsentation erläutert das Kassenstaatsprinzip, die steuerlichen Folgen für Rentner und die Beratungspraxis sowie die Chancen auf Rückerstattung bereits gezahlter Steuern. Datei herunterladen
17.09.2025
G7-Verständigung über die globale Mindestbesteuerung
Die G7-Staaten haben sich auf eine globale Mindestbesteuerung geeinigt – mit Sonderregelungen für US-Unternehmen. Unsere Präsentation zeigt die Auswirkungen auf internationale Steuerplanung, die OECD-Pillar-Two-Regeln und die künftige Wettbewerbsfähigkeit multinationaler Konzerne. Ideal für Unternehmen und Steuerberater, die internationale Steuerentwicklungen strategisch begleiten möchten. Datei herunterladen
17.09.2025
Steuerfreistellung in Deutschland bei Anwendung der niederländischen 30 %-Regelung
Die aktuelle BFH-Entscheidung zur niederländischen 30 %-Regelung bringt Rechtssicherheit für Expats und Arbeitgeber: Der steuerfreie Gehaltsanteil bleibt auch in Deutschland steuerfrei und unterliegt nur dem Progressionsvorbehalt. Erfahren Sie in unserer Präsentation, welche Folgen dies für grenzüberschreitende Arbeitnehmer, internationale Arbeitgeber und die steuerliche Beratungspraxis hat. Datei herunterladen
15.08.2025
Unternehmensbewertung im Rahmen der Erbschaft- und Schenkungsteuer
Die Ermittlung des gemeinen Werts von Unternehmensanteilen ist im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht von zentraler Bedeutung. Diese Präsentation erläutert die rechtlichen Grundlagen nach § 11 BewG, stellt das vereinfachte Ertragswertverfahren im Detail vor und vergleicht es mit alternativen Methoden wie IDW S 1 und Substanzwertverfahren. Sie zeigt typische Fallstricke auf und gibt praxisorientierte Hinweise für eine sachgerechte Bewertung. Datei herunterladen
15.08.2025
Checkliste für beruflich bedingte Auswanderung
Eine erfolgreiche berufliche Auswanderung erfordert sorgfältige Planung und strukturierte Vorbereitung. Diese Checkliste führt Fach- und Führungskräfte, Selbstständige und Expats durch alle wesentlichen Schritte – von der strategischen und persönlichen Vorbereitung über rechtliche, steuerliche und finanzielle Aspekte bis hin zur erfolgreichen Integration im Zielland. Datei herunterladen
15.08.2025
Remote Work im In- und Ausland
Mobiles Arbeiten bringt in Deutschland wie auch international besondere rechtliche und steuerliche Herausforderungen mit sich. Die Präsentation zeigt, wie Unternehmen Betriebsstättenrisiken, lohnsteuerliche und sozialversicherungsrechtliche Fragen, Datenschutzanforderungen und arbeitsrechtliche Vorgaben rechtssicher handhaben – ergänzt um praxisnahe Handlungsempfehlungen für eine sichere Umsetzung. Datei herunterladen
15.08.2025
Unternehmensbewertung mit der Multiplikatorenmethode
Die Multiplikatorenmethode bietet für kleine und mittelständische Unternehmen eine schnelle und praxisgerechte Möglichkeit der Unternehmensbewertung. Anhand eines konkreten Fallbeispiels erläutert die Präsentation die Berechnungsschritte, typische Branchenmultiplikatoren sowie die Stärken und Schwächen dieser Methode als Instrument für erste Preisindikationen. Datei herunterladen
15.08.2025
Bewertung nicht notierter Anteile an Kapitalgesellschaften – Grundlagen, Praxis und Reformbedarf
Die Bewertung nicht börsennotierter Anteile stellt in der steuerlichen Praxis eine besondere Herausforderung dar. Diese Analyse beleuchtet die gesetzlichen Grundlagen, erläutert die Anwendung und Grenzen des Stuttgarter Verfahrens und diskutiert Reformvorschläge für marktgerechtere, realitätsnahe Bewertungsansätze – ein wichtiges Thema für Berater, Juristen und Unternehmensnachfolger. Datei herunterladen
15.08.2025
Integrierte Fachausarbeitung zur Unternehmensbewertung
Eine fundierte Unternehmensbewertung erfordert die Kenntnis verschiedener Methoden und deren praxisgerechte Anwendung. Diese Präsentation stellt die wichtigsten Verfahren – von Multiplikator- und Ertragswertverfahren über die DCF-Methode bis hin zu Substanz- und Liquidationswerten – im Überblick dar, zeigt typische Stolpersteine auf und gibt konkrete Empfehlungen für eine methodisch abgesicherte Bewertung im Mittelstand. Datei herunterladen
15.08.2025
Zwischen Steuerplanung und Regulierungsdruck – Verrechnungspreise als globales Gestaltungsinstrument
Die Gestaltung von Verrechnungspreisen steht im Spannungsfeld zwischen steuerlicher Optimierung, internationaler Regulierung und betriebswirtschaftlicher Effizienz. Diese Präsentation beleuchtet Methodenwahl und Fremdvergleichsgrundsatz, analysiert die Auswirkungen der OECD-BEPS-Maßnahmen und zeigt, wie Unternehmen in der Praxis eine Balance zwischen Compliance-Anforderungen und steuerstrategischen Zielen erreichen können. Datei herunterladen
15.08.2025
Funktionsverlagerung im deutschen Steuerrecht
Grenzüberschreitende Funktionsverlagerungen stellen Unternehmen vor komplexe steuerliche Bewertungs- und Dokumentationspflichten. Die Präsentation erläutert die gesetzlichen Grundlagen im Außensteuerrecht, aktuelle BFH- und FG-Rechtsprechung sowie praxisorientierte Ansätze zur Bewertung des Transferpakets – ergänzt um konkrete Empfehlungen für eine steuerlich optimierte internationale Umstrukturierung. Datei herunterladen
15.08.2025
Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise
Mit den Verwaltungsgrundsätzen 2024 hat das Bundesfinanzministerium die Regeln zur Einkünftekorrektur bei grenzüberschreitenden Geschäftsbeziehungen umfassend überarbeitet. Die Präsentation zeigt die wichtigsten Neuerungen, ihre Verzahnung mit den OECD-Leitlinien 2022 und gibt praxisnahe Hinweise zu Methodenwahl, Funktionsanalyse, Finanzierungsbeziehungen und Dokumentationspflichten, um Rechtssicherheit und Planungssicherheit zu erhöhen. Datei herunterladen
15.08.2025
Wegzugsbesteuerung und Entstrickung bei grenzüberschreitender Verlagerung
Das ATAD-Umsetzungsgesetz 2021 hat die Regelungen zur Wegzugs- und Entstrickungsbesteuerung deutlich verschärft und neue Herausforderungen für international mobile Privatpersonen und Unternehmen geschaffen. Die Präsentation erläutert steuerliche Folgen, Risiken und Fallstricke, stellt ausgewählte Sondersteuerregime (u. a. Costa Rica, Italien, Portugal) vor und gibt konkrete Gestaltungsempfehlungen für eine vorausschauende Steuerplanung. Datei herunterladen
06.08.2025
Internationale Besteuerung im Wandel
Die aktuelle Analyse beleuchtet drei zentrale Entwicklungen im internationalen Steuerrecht – das BFH-Urteil zur Beherrschung bei ausländischen Personengesellschaften, die Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen sowie die Mutter-Tochter-Richtlinie. Unsere praxisorientierte Aufarbeitung bietet fundierte Einblicke und zeigt konkrete Folgen für die steuerliche Gestaltung grenzüberschreitender Unternehmensstrukturen. Datei herunterladen
26.06.2025
Steuerliche Herausforderungen grenzüberschreitender Unternehmenstransaktionen (M&A)
Internationale M&A-Transaktionen sind mit erheblichen steuerlichen Risiken und Strukturierungsanforderungen verbunden. Diese Präsentation bietet einen praxisnahen Überblick über steuerliche Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten – von der steuerlichen Due Diligence über Verrechnungspreise und Quellensteuerfragen bis hin zu DAC6-Meldepflichten und Substanzanforderungen nach ATAD III. Sie ist ein unverzichtbares Instrument für Berater, die Mandanten bei grenzüberschreitenden Transaktionen strategisch begleiten. Datei herunterladen
26.06.2025
Ertragsteuerliche Behandlung virtueller Währungen und sonstiger Token
Das BMF-Schreiben vom 10.05.2022 schafft erstmals eine verbindliche steuerliche Grundlage für den Umgang mit virtuellen Währungen und Token. Diese Präsentation vermittelt die technische und rechtliche Systematik der verschiedenen Token-Arten (Payment, Utility, Security) und beleuchtet deren Einordnung in die Einkunftsarten des EStG. Sie richtet sich an Unternehmen und Privatpersonen, die steuerlich relevante Aktivitäten im Bereich Blockchain, Mining, Staking oder ICOs durchführen. Datei herunterladen
26.06.2025
Der neue Umwandlungssteuererlass 2024 – Analyse und Anwendung
Mit dem Umwandlungssteuererlass 2024 hat das Bundesfinanzministerium eine umfassende Neufassung der steuerlichen Behandlung von Umstrukturierungen veröffentlicht. Die Präsentation analysiert die wesentlichen Neuregelungen, wie z. B. zur Rückwirkungsfiktion, Sperrfristen, Einbringung und grenzüberschreitenden Verschmelzungen. Sie gibt praxisnahe Hinweise für die steuerlich rechtssichere Umsetzung und richtet sich an Berater, Unternehmensjuristen und steuerliche Entscheidungsträger. Datei herunterladen
26.06.2025
Internationale Besteuerung von Expatriates – Frankreich und Spanien im Vergleich
Die Besteuerung von Expatriates stellt Unternehmen und Steuerpflichtige vor besondere Herausforderungen – insbesondere bei Auslandseinsätzen in Frankreich und Spanien. Diese vergleichende Analyse geht auf die nationalen Steuerregime, Sozialversicherungsaspekte sowie die praktische Umsetzung der DBA-Vorgaben ein. Die Präsentation liefert eine fundierte Entscheidungsgrundlage für Entsendeplanungen und zeigt strukturelle Unterschiede sowie steuerliche Gestaltungsspielräume auf. Datei herunterladen
26.06.2025
Internationale Betriebsstätten und Verrechnungspreisthemen in der Betriebsprüfung
Internationale Betriebsstätten und konzerninterne Verrechnungspreise zählen zu den zentralen Prüfungsfeldern der steuerlichen Außenprüfung. Diese Präsentation beleuchtet aktuelle Prüfungsansätze, typische Fehlerquellen sowie risikobehaftete Konstellationen in grenzüberschreitenden Unternehmensstrukturen. Mit einem Fokus auf die praktische Umsetzung bietet sie fundierte Handlungsempfehlungen zur Vorbereitung auf Betriebsprüfungen und zur Absicherung internationaler Verrechnungssysteme. Datei herunterladen
28.04.2025
Neue Dokumentationspflichten & Verrechnungspreisregelungen ab 2025
Mit dem Jahresbeginn 2025 ändern sich die Spielregeln für internationale Unternehmen grundlegend: Neue Vorschriften zur Verrechnungspreisdokumentation, insbesondere die verpflichtende Transaktionsmatrix, verschärfen die Anforderungen an die steuerliche Compliance massiv. Unsere Präsentation zeigt die neuen gesetzlichen Vorgaben, die praktische Umsetzung sowie die Risiken und Chancen für Ihr Unternehmen auf – kompakt, verständlich und praxisnah. Datei herunterladen
24.04.2025
Steuerverschärfung für ausländische Alterseinkünfte (JStG 2024)
Das Jahressteuergesetz 2024 beendet das steuerliche Privileg ausländischer Versorgungssysteme. Rückkehrer aus den USA, der Schweiz und anderen Staaten sind besonders betroffen. Diese Präsentation zeigt die neuen Besteuerungsregeln, die Auswirkungen auf Kapitalleistungen und Rentenzahlungen sowie notwendige Maßnahmen zur Dokumentation und Gestaltung. Datei herunterladen
24.04.2025
Steueroasen & das Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG)
Das Steueroasen-Abwehrgesetz ist ein scharfes Instrument gegen internationale Steuervermeidung – aber auch ein praxisintensives Minenfeld. Diese Präsentation erläutert, welche Länder betroffen sind, wie Abzugsverbote und Hinzurechnungsbesteuerung greifen und worauf Sie bei hybriden Strukturen besonders achten müssen. Datei herunterladen
24.04.2025
Internationale Betriebsstätten, Substanzanforderungen & steuerliche Risiken
Workation, Remote Work und internationale Konzernstrukturen stellen neue Herausforderungen für das Steuerrecht dar. In dieser Präsentation analysieren wir Betriebsstättenrisiken, Substanzanforderungen und Joint Audits im Lichte der Unshell-Richtlinie und des BFH-Urteils I R 4/21 – kompakt, praxisnah und mit klaren Empfehlungen für Ihre Unternehmensstruktur. Datei herunterladen
24.04.2025
Wegzugsbesteuerung, Wohnsitzverlagerung & internationale Steuerfragen
Die internationale Besteuerung bei Wohnsitzverlagerungen ist komplexer denn je. Unsere Präsentation zeigt Ihnen, welche gravierenden Änderungen das ATAD-Umsetzungsgesetz und das JStG 2024 gebracht haben – und wie Sie als Unternehmer oder Berater jetzt reagieren müssen. Von der Wegzugsbesteuerung über § 2 AStG bis hin zur Fondsbesteuerung: Erhalten Sie fundierte Einblicke und konkrete Handlungsempfehlungen. Datei herunterladen
24.04.2025
Wegzugsbesteuerung: Aktuelle Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten
Die verschärften Regelungen zur Wegzugsbesteuerung treffen nicht nur Unternehmer, sondern auch Privatanleger. Diese Präsentation beleuchtet die neuen Fallstricke und zeigt, wie sich Risiken durch gezielte Steuerplanung minimieren lassen. Datei herunterladen
24.04.2025
Verrechnungspreise & Funktionsverlagerung: Neue Spielregeln ab 2025
Strengere Dokumentationspflichten, neue OECD-Vorgaben und schärfere Sanktionen: Unternehmen müssen sich auf eine verschärfte Prüfungspraxis bei Verrechnungspreisen und Funktionsverlagerungen einstellen. Wir zeigen, worauf es jetzt ankommt. Datei herunterladen
24.04.2025
Internationale Steuerstandorte im Vergleich
Ob Dubai, Singapur oder Liechtenstein – wir analysieren steuerliche Rahmenbedingungen und Investitionsanreize weltweit. Ideal für Unternehmen mit internationaler Ausrichtung oder Expansionsplänen. Datei herunterladen
03.09.2024
BFMT Unternehmensbewertung in Theorie und Praxis
Unternehmensbewertung in der Theorie und Praxis inkl. Case Study. Datei herunterladen
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